Договор займа между юридическими лицами с процентами

Договор процентного займа между юридическими лицами

Предприятия и организации, являющиеся юридическими лицами, так же как и отдельные личности (физические лица) время от времени нуждаются в получении финансовой помощи. Наиболее часто такую помощь оказывают не физлица, а иные компании, в том числе и банки.

Между юридическими лицами заключается договор займа, согласно которому нуждающаяся компания получает необходимые денежные средства на определенных условиях.

В российском законодательстве предусмотрена письменная форма договора займа, заключенного между юридическими лицами.

Этот фактор является принципиальным отличием от договора займа между физическими лицами, который не предусматривает обязательной письменной формы при получении займа небольшого размера.

Соответственно и все дополнительные документы к договору должны быть оформлены в письменной форме.

Типовой договор процентного займа между юридическими лицами содержит следующую информацию:

  • адреса и реквизиты организаций, заключающих между собой договор займа;
  • предмет договора, которым является в большинстве случаев, определенная денежная сумма. Реже встречаются договора займа, где в качестве предмета договора выступает определенное имущество;
  • права и обязанности обеих сторон договора, к которым относятся: обязанность займодавца передать заемщику указанную денежную сумму; обязанность заемщика в установленные сроки вернуть выданную сумму и оплатить предусмотренные договором проценты;
  • ответственность сторон, наступающая в случае не исполнения или неполного исполнения своих обязательств, предусмотренных договором займа. К этой же главе относится и размер штрафных санкций, наступление которых начинается, если заемщик не возвращает полученные средства в условленное время;
  • возможные форс – мажорные обстоятельства и пути решения проблем, обусловленных наступлением непредвиденных ситуаций;
  • условия конфиденциальности документа и ответственность сторон за несанкционированное разглашение информации, содержащейся в договоре займа;
  • порядок разрешения споров, в случае возникновения таковых;
  • момент вступления договора в законную силу (наиболее часто моментом заключения договора признается дата получения денежных средств заемщиком) и другую важную информацию.

Договор займа в обязательном порядке подписывается представителями обеих организаций и заверяется личными печатями.

Если одна из подписей или печать отсутствует, то договор займа не может вступить в законную силу и считается недействительным до момента подписания.

Если договор займа между юридическими лицами заключается на длительный срок, то к нему прикладывается график платежей, согласно которому заемщик обязан возвращать полученные деньги.

Если договор займа предусматривает передачу не денежных средств, а иного имущества могут потребоваться и другие документы, например, акт приема и передачи товара, который доказывает исправность и надлежащее качество предмета договора.

В каждом договоре займа устанавливаются определенные права и обязанности обеих сторон, заключивших договор.

Обязанностью займодавца является передача денежных средств, сумма которых оговорена ранее в полном объеме и в определенный документом срок.

Основной обязанностью заемщика является своевременный возврат заемных средств и процентов за использование денег в предусмотренный срок.

Если срок возврата не оговорен условиями предоставления займа, то заемщик обязан вернуть средства в течение 30 дней после получения письменного уведомления займодавца о необходимости возврата.

По согласию сторон заемщик имеет право возвратить полученные денежные средства до наступления определенного договором срока. Как правило, при досрочном погашении проценты начисляются только на фактическое время использования заемных средств.

Однако договором могут быть предусмотрены штрафные санкции за досрочное погашение. Этот аспект не противоречит существующему законодательству.

Займодавец в определенных случаях (например, неоднократное нарушение заемщиком сроков выплаты платежей) имеет право досрочно потребовать от заемщика возвращения всей денежной суммы, переданной по договору займа. Этот фактор так же должен отображаться в договоре.

Гражданским Кодексом Российской Федерации не регламентируется процентная ставка, начисляемая в рамках договора займа между юридическими лицами. Этот аспект целиком и полностью зависит от соглашения между сторонами, заключающими документ.

Договор займа между юрлицами может быть вообще беспроцентным.

Если сумма процентов не оговаривается в условиях договора, то заемщик обязан исходить из ставки рефинансирования действующей в определенное время в определенном субъекте российской Федерации, где располагается организация, являющаяся займодавцем.

Образец договора беспроцентного займа сотруднику, скачайте здесь.

Если займ выдается организации на достаточно длительное время, то платежи, производимые для погашения задолженности, производятся в соответствии с графиком платежей.

Стандартный график платежей представляет собой таблицу, в которой содержится информация:

  • о размере оставшейся суммы основного долга;
  • о размере суммы, подлежащей уплате для погашения части основного долга;
  • о размере процентов, начисленных за определенный период (чаще всего график платежей является ежемесячным);
  • о количестве дней в отчетном периоде (количество дней изменяется в зависимости от месяца);
  • о сумме, подлежащей уплате в отчетном периоде.

Например, компания получила займ от другой фирмы в размере 500 000 рублей. Договор предусмотрено, что процентная ставка составляет 5% в месяц и начисляется на оставшуюся сумму основного долга.

Срок действия договора ограничивается 12 месяцами, начиная с января. График платежей будет выглядеть следующим образом:

Таким образом, за 12 месяцев компания – заемщик должна возвратить 662 492,2 рубля. Проценты за использование заемных средств составят – 162 492,2 рубля.

Как видно из таблицы все расчеты производятся с точностью для копеек.

Заемщик обязан строго соответствовать разработанному графику. Отчетный период, как правило, представляет собой не месяц, а конкретную дату, к наступлению которой денежные средства должны поступить на счет займодавца.

В представленном графике платежей размер начисленных процентов не зависит от количества дней в месяце, так как стороны договорились о фиксированной процентной ставке для каждого месяца.

По желанию сторон проценты могут начисляться в годовых или ежедневных суммах. Последнее имеет место, если займ выдается на срок менее 1 месяца.

Если заемщик не производит оговоренный платеж в назначенное время, то он подвергается штрафным санкциям, размер которых предусмотрен заключенным договором займа.

Пени начинаю начисляться на день, следующий за срок выполнения платежа, и продолжают копиться до момента произведения оплаты, предусмотренной графиком платежей.

Начисление штрафных санкций происходит параллельно с остальными условиями договора. То есть кроме оплаты неустойки заемщик обязан выплатить и оговоренную часть основного долга, и предусмотренную сумму процентов.

Например, компания получила займ в размере 100 000 рублей. Предполагалось, что срок займа составит 10 месяцев, а процентная ставка фиксирована и составляет 30% за весь срок пользования полученными средствами. Платежи должны происходит ежемесячно.

Деньги на расчетный счет займодавца должны поступать не позднее 15 числа каждого месяца.

В случае нарушения графика выплаты на заемщика налагаются пени в размере 1% за каждый день просрочки платежа:

Если между заемщиком и займодавцем возникают какие-либо споры, то желательно их решать путем переговоров. Если последнее невозможно, то каждая из сторон может обратиться в суд.

Судебными органами в первую очередь на счету заемщика будет заблокирована спорная сумму денежных средств. Запрет будет иметь силу до вынесения решения.

Судебные издержки, связанные с оплатой государственной пошлины и услуг адвоката возлагаются на проигравшую сторону, что повлечет за собой дополнительные расходы организации.

Таким образом, обращаться в суд целесообразно только в исключительном крайнем случае. Все спорные вопросы желательно решать самостоятельно.

Наиболее часто взыскиваемыми налогами считаются НДС и налог на прибыль. Рассмотрим, какие налоговые последствия влечет за собой займ, выданный одной организацией другой компании.

Займы с процентами между юридическими лицами в большинстве случае предусматривают передачу денежных средств. Реже встречаются ситуации, когда передается какое-либо имущество.

В случае если передаются именно деньги, то займодавец не обязан выплачивать налог на добавленную стоимость. Это же касается и заемщика.

Этот аспект связан с тем, что права собственности не переходит от одной организации к другой (статья 149 Налогового кодекса РФ).

Заемщик так же не обязан выплачивать налог на прибыль на сумму, выданную по договору займа (статья 270 НК РФ).

Если займодавец получает проценты по договору займа, то эта сумма вносится в состав внереализационных доходов и облагается налогом на прибыль по существующей процентной ставке в регионе нахождения компании займодавца.

Образец договора займа между юридическими лицами с процентами

Договор процентного займа между юридическими лицами, бланк которого представлен ниже является типовым. По обоюдному согласию сторон (заемщика и займодавца) в документ могут быть внесены любые изменения.

Кроме этого, если в течение времени стороны договора решать изменить какие-либо принципиальные условия, то в дополнении к договору можно оформить несколько дополнительных соглашений, которые в обязательном порядке заключаются в письменном виде.

Образец договора займа между юридическими лицами можно найти здесь.

Хотя договор займа, заключаемый между юридическими лицами, считается типовым документом, но вносить в него изменения можно с полного согласия обеих сторон.

Кроме этого в каждом отдельном случае желательно редактировать документ по оговоренным условиям и по желаниям заемщика и займодавца.

Главное, чтобы документ содержал основополагающие моменты, которые касаются:

  • суммы займа;
  • срока займа;
  • процентной ставке, начисляемой за использование средств;
  • размера штрафных санкций;
  • полных и правильных реквизитов сторон.

Договор займа между юридическими лицами заключается достаточно часто.

Квалифицированные специалисты всегда готовы помочь разобраться сторонам, заключающим договор в основных аспектах.

Рекомендуется не пренебрегать подобными консультациями, так как любой договор займа может привести к сложным и непоправимым последствиям.

Что нужно, чтобы оформить микрозайм онлайн на карту, читайте здесь.

Составление искового заявления о взыскании денежных средств по договору займа, описывается на странице.

Видео: ответ адвоката — как оформить договор займа денег

  • Получите бесплатную юридическую консультацию прямо сейчас:

    +7 (499) 703-43-52 Москва и область

    +7 (812) 309-57-61 Санкт-Петербург и область

    Пример образца процентного договора займа между юридическими лица

    Заем между юридическими лицами намного проще и выгоднее банковского кредита – отсутствие длительных проверок финансовой состоятельности и намного меньшая ставка за пользование заемными средствами.

    Главное, найти компанию, с которой имеются доверительные отношения и располагающую необходимой суммой. В статье представлен образец подобного договора и наиболее важные пункты.

    Согласно законодательству заем может применяться как для физических, так и юридических лиц. Договор займа между юрлицами – это сделка, когда одна фирма дает другой фирме взаймы денежные средства или материальные ценности на определенных условиях.

    Участвовать в подобных взаимоотношениях могут юрлица любой формы собственности, в том числе организации осуществляющие некоммерческую деятельность. Ссуда не будет расцениваться как коммерческая сделка.

    Согласно 808 статье ГК РФ заем между двумя организациями должен носить исключительно письменный характер независимо от суммы сделки.

    Заимодавец обязуется в оговоренном порядке и форме предоставить заемщику определенную сумму денег или материальные ценности на возвратной основе. Валюта сделки может быть как рубли, так и иностранная валюта. Но стоит учесть, что колебания курса могут повлечь материальную выгоду и соответствующие налоговые обязательства.

    Сторона заемщика берет на себя обязательство вернуть долг и проценты за пользование займом в оговоренные сроки по заранее утвержденному графику. Если графика и четких сроков нет, то задолженность следует вернуть в течение 3-ти дней от момента получения письменного требования от кредитора.

    Также не исключена возможность досрочного погашения долга, которую следует включить как пункт договора. Не лишне указать, что проценты будут уплачены исходя из фактического срока пользования заемными средствами.

    Минимальный и максимальный процент

    Такого рода сделки, как правило, носят процентный характер – заемные средства предоставляются в долг за определенную процентную ставку, уплачиваемую за пользование чужими средствами.

    Нормы, которая регламентирует минимальный и максимальный процент ссуды, не существует – все устанавливается индивидуально согласно имеющейся договоренности.

    Нужно учитывать, что денежная сделка считается автоматически процентной, если в договорных документах не прописано обратное. Процент будет рассчитываться исходя из ставки рефинансирования Центробанка. Вещественная ссуда, наоборот, по умолчанию беспроцентная.

    Минимальный процент сделки – нулевой, однако, чтобы избежать налоговых последствий рекомендуется в соглашении прописать ставку выше 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ (около 8-9%).

    Максимальная процентная ставка может быть любой, так как ограничений на этот счет не предусмотрено.

    Срок и график уплаты задолженности может не быть прописан в ссудном договоре, тогда должник обязан вернуть сумму в течение 30 дней после поступления соответствующего требования от кредитора.

    Но это скорее исключение из правил – намного удобнее иметь утвержденный график платежей.

    Максимального и минимально срока для ссуды закон не прописывает.

    Таблица. Пример графика платежей – сумма займа 50 000 р., ставка 20% годовых, срок – 12 мес.

    Можно применять равномерную (аннуитетную) схему платежей или постепенно снижающийся, то есть дифференцированный. С точки зрения удобства равномерная схема предпочтительней, но с точки зрения выгоды по минимизации процентных выплат предпочтительней схема по постепенному убыванию выплат.

    Образец для дополнительного соглашения «График платежей» — скачать.

    Как оформить лизинг авто для физических лиц? Узнайте далее.

    Нередко случается, что компания-заемщик не выполняет обязательства по возврату задолженности в указанные в договорных документах сроки. Эту ситуацию обязательно нужно прописать в договоре, а именно неустойку за просрочку.

    Неустойка может быть двух видов:

    1. Пеня – процентная неустойка, которая начисляется на остаток задолженности и на процент за пользование деньгами. Стандартно пеня составляет 0,5-1 % за каждый день просрочки;
    2. Штраф – фиксированная сумма или процент, который начисляется единоразово за факт просрочки.

    База для начисления пени – это основной долг и процентная часть за пользование средствами.

    • фирма задолжала по ссуде 10 000 рублей;
    • ставка ссуды – 15% годовых;
    • пеня – 0,5% в день;
    • срок просрочки 10 дней.

    Формула для исчисления пени:

    Пеня = Сумма задолженности ? Дни просрочки ? ставка пени.

    Задолженность = 10 000 р. + 10 000 р. ? 15% /360 ? 10 дней = 10 042 р.

    Пеня = 10 042?10 дней?0,05% = 502 р.

    Долг с неустойкой = 10 042 р.+ 502 р. = 10 544 р.

    Итак, фирма должник обязана уплатить сумму по основному графику плюс 10 544 рублей. Пеня начисляется также и на штраф, если он не уплачен в оговоренные сроки, если таковой предусмотрен в договорных документах.

    Закон гласит, что ни одна, ни другая сторона не облагаются налогом в связи с передачей суммы в качестве ссуды (149, 270 статья НК РФ).

    То есть для заемщика получение денег или вещей в долг не считается доходом и не подлежит налогообложению. Однако, налоговые обязательства у обеих сторон-участников подобных отношений возникают в связи с процентными условиям ссуды.

    Для заимодавца налоговые обязательства возникают в случае получения процентных выплат от заемщика, которые являются внереализационным доходом. На эту сумму будет увеличена база налогообложения компании, выступающей кредитором.

    Для заемщика налоговые обязательства возникают в таких случаях:

    • ссуда беспроцентная;
    • процент мизерный – менее 2/3 ставки рефинансирования.

    Это обусловлено тем, что бесплатное пользование чужими финансами порождает материальную выгоду в размере процентной платы за пользование заемными средствами. С точки зрения налогового законодательства это внереализационный доход, так как услуга оказана безвозмездно (пункт 8 статья 250 НК РФ).

    Экономическую выгоду нужно будет отразить в учете и уплатить налог на прибыль согласно применяемой системе налогообложения. Неуплата налога повлечет за собой претензии со стороны инспекции.

    Образец договора займа между юридическими лицами с процентами

    Основное требование для оформления займа – письменная форма. В противном случае сделка будет недействительной, так как кроме факта передачи денег нужно иметь в наличии документ, который подтверждает, что денежные средства (ценности) были переданы на возвратной основе. Это правило распространяется только на следки между двумя юрлицами.

    Строгой регламентированной формы этого документа не существует. Но чтобы в последствие не возникло затруднений, нужно включить все важные данные и условия.

    Основные пункты договора займа между юрлицами:

    1. Место заключение сделки;
    2. Реквизиты сторон: наименование, адрес, реквизиты организации, ФИО и паспортные данные руководителя;
    3. Предмет сделки – денежные средства или вещественные ценности;
    4. Сумма и валюта;
    5. Процентные условия;
    6. Штрафные санкции за просрочку;
    7. Целевое назначение (не обязательно);
    8. Дата окончания действия договора (дата, когда долг должен быть полностью погашен);
    9. Дополнительные пункты: условия признания сделки недействительной, потенциальные нарушения со стороны обеих сторон и их последствия, право требовать досрочного возврата долга и т.д.
    10. Приложения: график погашения, акт передачи денег, образцы подписей и печатей и т.д.;
    11. Наименование и данные сторон, включая телефон, электронный адрес и банковские реквизиты;
    12. Дата, подписи уполномоченных сторон-участников и мокрые печати.

    Чем больше в документах конкретики, тем меньше проблем возникнет в будущем.

    Далее приведены образцы для скачивания:

    • образец договора займа между юридическими лицами процентный – скачать;
    • с графиком платежей — скачать.

    Для оформления ссуды нужно лишь скачать документ и заполнить его недостающими данными.

    Как получить в компании Тройка Лизинг авто? Ответ по ссылке.

    Об условия лизинга авто для юридических лиц. Подробнее тут.

    Заем между двумя юридическими лицами – это альтернатива банковскому займу. Для защиты от потенциальных проблем необходимо правильно оформить ссудный договор, включив пункт о процентах, неустойке, понятный график платежей и другие важные пункты. Статья также рассказывает о налоговых последствиях для обеих сторон участников сделки.

    Источники:
    Договор процентного займа между юридическими лицами
    Предприятия и организации, являющиеся юридическими лицами, так же как и отдельные личности (физические лица) время от времени нуждаются в получении финансовой помощи. Наиболее часто такую помощь оказывают не физлица, а иные компании, в том числе и банки.
    http://zaimexpert.ru/dogovor-zajma/procentnogo-mezhdu-juridicheskimi-licami.html
    Пример образца процентного договора займа между юридическими лица
    Закон предусматривает возможность займа между двумя юридическими лицами. В статье приведены основные пункты такого соглашения, пример графика платежей, расчета неустойки и образец договора для скачивания.
    http://biznes-delo.ru/zajmy/obrazec-procentnogo-dogovora-zajma-mezhdu-yuridicheskimi-licami.html

  • COMMENTS